Управление прибыльностью в проектном бизнесе: кейс внедрения управленческого учета
Действующая система учета не позволяла объективно оценить финансовый результат отдельных проектов, направлений деятельности и юридических лиц. Собственник не мог определить точку безубыточности, понять, какие направления формируют основную прибыль компании, и принимать решения на основе достоверных данных.
Исходные данные
Сфера деятельности: реализация сложных технических проектов для корпоративных заказчиков.
Структура бизнеса: более 5 юридических лиц и более 5 направлений деятельности, каждое из которых требует отдельного финансового анализа.
Особенности бизнеса: одновременно реализуются долгосрочные проекты со сроком выполнения от двух месяцев. Доходы, расходы и денежные потоки распределены между несколькими юридическими лицами и направлениями деятельности, что усложняет анализ финансового результата по каждому проекту, контроль денежных потоков и финансовое планирование.
Основная сложность: бизнес постоянно развивается, появляются новые проекты и меняется структура работы, поэтому система управленческого учета должна быстро адаптироваться к изменениям без потери качества финансовой аналитики.
Ситуация до начала проекта
Действующая система учета не позволяла объективно оценить финансовый результат отдельных проектов, направлений деятельности и юридических лиц. Собственник не мог определить точку безубыточности, понять, какие направления формируют основную прибыль компании, и принимать решения на основе достоверных данных.
Длительный производственный цикл, сложная структура денежных потоков и большое количество одновременно реализуемых проектов существенно осложняли планирование. Без единой системы управленческого учета было сложно контролировать движение денежных средств, прогнозировать результаты деятельности и своевременно адаптировать аналитику к изменениям бизнеса. Это повышало риск кассовых разрывов, снижало качество управленческих решений и затрудняло дальнейшее развитие компании.
Основные задачи
- определить рентабельность и маржинальность проектов;
- внедрить систему управленческого учета;
- выстроить учет и планирование денежных потоков по юридическим лицам и направлениям деятельности;
- разработать финансовую модель для оценки управленческих решений;
- внедрить финансовое планирование и исключить риск кассовых разрывов;
- автоматизировать управленческий учет на базе 1С:УНФ.
Что сделали
Провели аудит действующих бизнес-процессов и разработали единые принципы управления финансами с учетом специфики проектного бизнеса.
В рамках проекта:
- разработали финансовую модель компании для оценки последствий управленческих решений, анализа маржинальности проектов и структуры затрат;
- настроили контроль денежных потоков в разрезе юридических лиц и направлений деятельности;
- внедрили систему финансового планирования на основе гибкого бюджета;
- автоматизировали процессы учета материалов и начали внедрение 1С:УНФ, обучив сотрудников работе в системе;
- подготовили графики производства и дорожные карты проектов для контроля выполнения работ, анализа фактической выработки и сопоставления плановых и фактических показателей на каждом этапе;
- сформировали управленческую отчетность и аналитические дашборды для контроля ключевых финансовых показателей.
Результат
Уже на текущем этапе внедрения компания получила инструменты, которые позволяют контролировать финансовый результат по каждому проекту, планировать денежные потоки и принимать управленческие решения на основе достоверных данных.
В результате проекта:
- сформированы управленческие таблицы и аналитические дашборды для контроля прибыльности проектов и ключевых показателей деятельности;
- внедрена финансовая модель, которую собственник использует при планировании изменений и оценке их влияния на финансовый результат компании;
- обеспечена прозрачность результатов в разрезе проектов, направлений деятельности и юридических лиц;
- автоматизирован учет материалов, а также подготовлена основа для дальнейшего внедрения 1С:УНФ;
- выстроена система финансового планирования, при которой распределение денежных средств осуществляется на основе гибкого бюджета.
Собственник уже может объективно оценивать рентабельность проектов, своевременно выявлять менее эффективные направления деятельности и прогнозировать последствия управленческих решений. Это позволяет увереннее планировать дальнейшее развитие бизнеса, оценивать последствия изменений еще до их внедрения и быстрее адаптироваться к новым условиям работы.
Получите экспертную оценку
от бухгалтера
Разберем любой вопрос по налогам и отчетности за 15 минут
Бесплатная проверка отчетности
Найдём ошибки до налоговой и предоставим рекомендации